Los contribuyentes enfrentan una serie de problemas debido a los cambios críticos realizados en la ley tributaria en 2022 y los desafíos continuos relacionados con la pandemia. El IRS continúa compartiendo información actualizada para las personas que se están preparando para presentar sus declaraciones de impuestos de 2022, así como para cualquier persona que tenga declaraciones de impuestos del año anterior en espera de ser procesadas por el IRS. Esta página se actualizará con alertas especiales diseñadas para ayudar a cualquier persona, ya sea que estén preparando su declaraciones de impuestos o esté esperando el procesamiento de una declaración o reembolso y las últimas actualizaciones sobre cartas o avisos del IRS. Las actualizaciones más recientes se colocarán en la parte superior de esta página; el IRS también proporcionará actualizaciones críticas a través de las redes sociales. Temas en esta página: Actualizaciones Cambios en 2022 que pueden afectar su declaración Comienzo de la temporada de presentación Exclusión de compensación por desempleo de 2020 Alivio tributario para las víctimas de tormentas en California Créditos de vehículos limpios Créditos de energía Formulario 1099-K Tarifas de millaje para 2023 Mejoras en el servicio al cliente del IRS Ayuda en casos de desastre Ajustes por inflación para el año tributario 2023 Recordatorio para reclamar beneficios tributarios Alivio tributario por el huracán Ian – Carolina del Norte, Carolina del Sur Alivio tributario por el huracán Ian – Florida Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago Alivio tributario por el huracán Fiona – Puerto Rico Créditos de combustible alternativo Formulario 990-T Guía de Crédito tributario por niños para residentes de Puerto Rico Algunos avisos del IRS suspendidos Información general para la temporada de impuestos Plazos tributarios Crédito tributario por hijos Crédito tributario de prima Estado del inventario de declaraciones de impuestos del IRS de años anteriores Cambios en 2022 que pueden afectar su reembolso de impuestos. Los cambios en la cantidad de dependientes, los ingresos por empleo o trabajo por cuenta propia y el divorcio, entre otros factores, pueden afectar su estado civil tributario y su reembolso para 2023. No hay pagos de estímulo adicionales. A diferencia de 2020 y 2021, no hubo nuevos pagos de estímulo para 2022, por lo que los contribuyentes no deben esperar recibir un pago adicional en su reembolso de impuestos de 2023. Algunos créditos tributarios vuelven a los niveles de 2019. Esto significa que los contribuyentes probablemente recibirán un reembolso significativamente menor en comparación con el año tributario anterior. Los cambios incluyen montos para el Crédito tributario por hijos (CTC) (en inglés), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) (en inglés) y el Crédito por cuidado de hijos y dependientes volverá a los niveles anteriores a COVID. Aquellos que recibieron $3,600 por dependiente en 2021 para el CTC, si son elegibles, recibirán $2,000 para el año tributario 2022. Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos que recibieron aproximadamente $1,500 en 2021 ahora recibirán $560 para el año tributario 2022. El Crédito por cuidado de niños y dependientes regresa a un máximo de $2,100 en 2022 en lugar de $8,000 en 2021. Visite Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles. No hay deducciones caritativas por encima de la línea. Durante el COVID, los contribuyentes pudieron obtener una deducción de impuestos por donaciones caritativas de hasta $600 en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, para el año tributario 2022, los contribuyentes que no detallan y toman la deducción estándar, no podrán deducir sus contribuciones caritativas. Actualizaciones Actualización del 17 de enero El 23 de enero es el inicio oficial de la temporada de presentación de impuestos de 2023; más ayuda disponible para los contribuyentes este año El IRS anunció el lunes 23 de enero de 2023 como el comienzo de la temporada de impuestos de la nación de 2023 cuando la agencia comenzará a aceptar y procesar las declaraciones del año tributario 2022. Con las tres temporadas de impuestos anteriores impactadas dramáticamente por la pandemia, el IRS ha tomado medidas adicionales para 2023 para mejorar el servicio para los contribuyentes. Como parte de la aprobación en agosto de la Ley de Reducción de la Inflación, el IRS contrató a más de 5,000 nuevos asistentes telefónicos y agregó más personal presencial para ayudar a los contribuyentes. El IRS concluye las correcciones automáticas de las cuentas del año tributario 2020 relacionadas con la exclusión de compensación por desempleo; se emiten 12 millones de reembolsos El concluyó recientemente las correcciones finales de las cuentas del año fiscal 2020 para los contribuyentes que pagaron en exceso sus impuestos sobre la compensación por desempleo que recibieron en 2020. La Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, que se convirtió en ley en marzo de 2021, excluyó hasta $10,200 en compensación por desempleo de 2020 de los cálculos de ingresos tributables (hasta $10,200 para cada cónyuge si está casado que presenta una declaración conjunta). La exclusión se aplicaba a las personas y parejas casadas cuyos ingresos brutos ajustados modificados fueran inferiores a $150,000. Para brindar alivio a los contribuyentes, el IRS tomó medidas para revisar los Formularios 1040 y 1040SR que se presentaron antes de la promulgación de la ley para identificar a los contribuyentes que ya habían declarado la compensación por desempleo como ingresos y tenían derecho a la corrección. El IRS determinó la base tributable correcta de la compensación por desempleo y el impuesto. Las víctimas de tormentas en California califican para alivio tributario; 18 de abril fecha límite, otras fechas extendidas hasta el 15 de mayo Las víctimas de las tormentas en California ahora tienen hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos. El IRS está ofreciendo alivio a cualquier área designada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA). La lista actual de localidades elegibles siempre está disponible en la página de Alivio en Situaciones de Desastre. El alivio tributario pospone varios plazos de presentación y pago de impuestos que ocurrieron a partir del 8 de enero de 2023. Como resultado, las personas y empresas afectadas tendrán hasta el 15 de mayo de 2023 para presentar declaraciones y pagar los impuestos que originalmente adeudarían durante este período. Actualización del 6 de enero El IRS publica preguntas frecuentes sobre créditos para vehículos limpios para los vehículos nuevos, usados y comerciales El IRS ha emitido preguntas frecuentes sobre créditos para vehículos limpios (en inglés) para los vehículos limpios nuevos, usados y comerciales. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 (IRA, por sus siglas en inglés) realizó varios cambios en el nuevo crédito para vehículos limpios para los vehículos motorizados eléctricos enchufables calificados, incluida la adición de vehículos con celdas de combustible. IRA también agregó un nuevo crédito para los vehículos limpios comerciales y usados. Estas preguntas frecuentes proveen detalles sobre cómo IRA revisa el nuevo crédito para vehículos limpios para individuos y empresas, información sobre el crédito para vehículos limpios usados para individuos y el nuevo crédito para vehículos limpios comerciales calificados. IRS emite preguntas frecuentes sobre créditos de energía El IRS ha publicado preguntas frecuentes (en inglés) sobre mejoras de eficiencia energética en el hogar y créditos residenciales de propiedad de energía limpia. La Ley de Reducción de la Inflación de 2022 modificó los créditos para mejoras de eficiencia energética en el hogar y propiedades energéticas residenciales. Estas preguntas frecuentes proveen detalles sobre los cambios de IRA a estos créditos tributarios, información sobre gastos elegibles y proporcionan ejemplos de cómo funcionan las limitaciones de créditos. El IRS actualiza las preguntas frecuentes sobre el Formulario 1099-K El IRS emitió una nota de prensa y actualizó las preguntas frecuentes para el Formulario 1099-K, Transacciones con tarjetas de pago y redes de terceros, en la Hoja de datos FS-2022-41SPPDF. El 23 de diciembre de 2022, el IRS anunció que el año calendario 2022 se tratará como un año de transición para el umbral de declaración reducido de más de $600. Para el año calendario 2022, las organizaciones de liquidación de terceros que emiten los formularios 1099-K solo deben reportar las transacciones en las que los pagos brutos superan los $20,000 y hay más de 200 transacciones. IRS emite tarifas de millaje estándar para 2023 El IRS emitió las tarifas de millaje estándar opcionales de 2023 (en inglés) usadas para calcular los costos deducibles de operar un automóvil para propósitos comerciales, caritativos, médicos o de mudanza. A partir del 1ro de enero de 2023, las tarifas de millaje estándar para el uso de un automóvil (también camiones y camionetas) serán: 65.5 centavos por milla conducida para uso comercial, 3 centavos más que el aumento de mitad de año que establece la tarifa para la segunda mitad de 2022. 22 centavos por milla conducida para propósitos médicos o de mudanza para miembros calificados en servicio activo de las Fuerzas Armadas, consistente con el aumento de la tarifa de mitad de año establecida para la segunda mitad de 2022. 14 centavos por milla recorrida en servicio de organizaciones benéficas; la tarifa está establecida por ley y permanece sin cambios desde 2022. Estas tarifas se aplican a los automóviles eléctricos e híbridos-eléctricos, así como a los vehículos a gasolina y diésel. Actualización del 18 de noviembre El IRS busca contratar a más de 700 empleados a través del país para brindar asistencia presencial a los contribuyentes Además de las 4,000 personas contratadas recientemente para ocupar puestos críticos de representantes de servicio al cliente, el IRS ahora busca contratar a más de 700 empleados para ayudar a los contribuyentes en varios Centros de Asistencia al Contribuyente en todo el país. Este aumento en el personal es parte de mejoras mucho más amplias del IRS habilitadas por los fondos de la Ley de Reducción de la Inflación aprobados en agosto de 2022, y pronto se proporcionarán actualizaciones adicionales sobre la implementación de la histórica legislación de 10 años. El IRS continúa organizando muchos eventos de reclutamiento virtual y presencial cada mes. Estas sesiones informativas y ferias de empleo proveen información sobre los puestos laborales disponibles. Para más información y para registrarse para un evento, visite Eventos del IRS (en inglés). Actualización del 27 de octubre Los contribuyentes en áreas declaradas de desastre obtienen más tiempo para el alivio de la multa por COVID Los contribuyentes en áreas cubiertas por ciertas declaraciones de desastre de la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias (FEMA) tienen más tiempo para presentar sus declaraciones para calificar para el alivio de la multa según el Aviso 2022-36 (en inglés) para sus declaraciones de impuestos de 2019 y 2020. Ajustes de inflación tributaria por inflación para el año tributario 2023 El IRS anunció los ajustes anuales de inflación del año tributario 2023 para más de 60 disposiciones tributarias, incluidos los programas de tarifas y otros cambios tributarios. El Procedimiento Tributario 2022-38 (en inglés) provee detalles sobre estos ajustes anuales. Actualización del 14 de octubre El IRS envió cartas a personas y familias que no reclamaron beneficios tributarios clave El IRS envió cartas a más de 9 millones de personas y familias que parecen calificar para una variedad de beneficios tributarios clave, pero que no los reclamaron al presentar una declaración federal de impuestos de 2021. Muchos en este grupo pueden ser elegibles para reclamar parte o la totalidad del Crédito de recuperación de reembolso de 2021, el Crédito tributario por hijos, el Crédito tributario por ingreso del trabajo y otros créditos tributarios, según su situación personal y familiar. Actualización del 6 de octubre Alivio tributario para las víctimas del huracán Ian en Carolina del Norte y Carolina del Sur Las víctimas del huracán Ian en Carolina del Norte y Carolina del Sur califican para alivio tributario y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos. Actualización del 4 de octubre Alivio tributario para las víctimas del huracán Ian en Florida Las víctimas del huracán Ian en toda Florida califican para un alivio tributario, y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos. Actualización del 21 de septiembre Préstamos del Programa de Protección de Cheques de Pago (PPP) perdonados indebidamente están sujetos a impuestos El IRS emitió directrices (en inglés)PDF que explican sobre el perdón concedido indebidamente de un préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago (préstamo PPP). Las directrices confirman que, cuando el préstamo de un contribuyente se perdona a base de malinterpretaciones u omisiones, el contribuyente no es elegible para excluir el perdón de ingresos y debe incluir en los ingresos la porción de los fondos del préstamo que se perdonó a base de malinterpretaciones u omisiones. Se alienta a los contribuyentes que recibieron el perdón de su préstamo PPP de manera indebida que tomen medidas para cumplir, por ejemplo, presentando declaraciones enmendadas que incluyan los montos de préstamos perdonados en los ingresos. Alivio tributario para las víctimas del huracán Fiona en Puerto Rico Las víctimas del huracán Fiona en los 78 municipios puertorriqueños califican para recibir alivio tributario y ahora tienen hasta el 15 de febrero de 2023 para presentar varias declaraciones de impuestos federales individuales y comerciales y realizar pagos de impuestos Actualización del 13 de septiembre IRS emite reglas para créditos de combustible alternativo El IRS emitió el Aviso 2022-39 (en inglés), que proporciona reglas para hacer un reclamo único para el crédito y el pago permitido por combustibles alternativos vendidos o usados durante el primer, segundo y tercer trimestre calendario de 2022. También proporciona instrucciones sobre cómo se puede reducir la responsabilidad del contribuyente por el impuesto sobre artículos de uso y consumo al reclamar el Crédito de mezcla de combustible alternativo permitido para el primer y segundo trimestre de 2022. Los créditos de combustible alternativo son parte de la Ley de Reducción de la Inflación. Actualización del 2 de septiembre El IRS toma medidas inmediatas para abordar el problema con un subconjunto de los Formularios 990-T El IRS descubrió recientemente que algunos datos legibles por máquina (XML, por sus siglas en inglés) del Formulario 990-T disponibles para la sección de descarga masiva en la Búsqueda de organizaciones exentas de impuestos (TEOS, por sus siglas en inglés) no deberían haberse hecho públicos. Esta sección se usa principalmente por aquellos que tienen la capacidad de usar datos legibles por máquina; otras secciones de TEOS más usadas no se ven afectadas. El IRS tomó medidas inmediatas para abordar este problema. Los archivos se eliminaron de IRS.gov y se reemplazarán con archivos actualizados en un futuro cercano. Además, el IRS también trabajará con grupos que usan rutinariamente los archivos para eliminar los archivos erróneos y reemplazarlos con las versiones correctas a medida que estén disponibles. El IRS se comunicará con todos los contribuyentes afectados en las próximas semanas. Para más información vea la declaración del IRS. Actualización del 6 de mayo IRS provee guía para que residentes de Puerto Rico reclamen el Crédito tributario por niños El IRS ha emitido una guía para ciertas personas en Puerto Rico sobre cómo presentar y reclamar los pagos del Crédito tributario por niños que tienen derecho a recibir bajo la Ley del Plan de Rescate Estadounidense. Las familias que no deben impuestos al IRS pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 y reclamar el Crédito tributario por niños para el año tributario 2021 en cualquier momento hasta el 15 de abril de 2025, sin ninguna multa. Actualización del 14 de febrero El IRS suspende más de una docena de avisos automáticos, incluidos los asuntos de cobro Como parte de los esfuerzos continuos para ofrecer ayuda adicional a las personas durante este período, el IRS ha suspendido los avisos de cobro automático que normalmente se emiten cuando un contribuyente debe impuestos adicionales o no tiene registro de haber presentado una declaración de impuestos. Tenga en cuenta que muchos otros avisos del IRS están obligados por ley a emitirse dentro de un plazo determinado para que sean legalmente válidos. El IRS alienta a aquellos que tienen un requisito de presentación y aún tienen que presentar una declaración de impuestos del año anterior o pagar cualquier impuesto adeudado a que lo hagan de inmediato, ya que se seguirán acumulando intereses y multas. Visite IRS.gov para conocer las opciones de pago. Para obtener más información sobre avisos suspendidos, consulte IR-2022-31, IRS continúa trabajando para ayudar a contribuyentes; suspende envío de cartas adicionales. Información general para la temporada de impuestos 2023 Fecha límite de impuestos del 18 de abril La fecha límite es el 18 de abril, en lugar del 15 de abril, debido al día feriado del Día de la Emancipación en el Distrito de Columbia, incluso si no vive en el Distrito de Columbia. Crédito tributario por hijos Las familias que no adeudan impuestos al IRS aún pueden presentar su declaración de impuestos de 2021 y reclamar el Crédito tributario por hijos para el año tributario 2021 en cualquier momento hasta el 15 de abril de 2025, sin ninguna multa. Este año también marca la primera vez en la historia que muchas familias con niños en Puerto Rico serán elegibles para reclamar el Crédito tributario por niños, que se ha ampliado para proporcionar hasta $3,600 por niño. Más personas pueden ser elegibles para el Crédito de prima Para el año tributario 2022, los contribuyentes pueden calificar para la elegibilidad ampliada temporalmente para el Crédito tributario de prima. Recuerde que simplemente cumplir con los requisitos de ingresos no significa que sea elegible para el Crédito tributario de prima. También debe cumplir con los otros criterios de elegibilidad. Estado del inventario de declaraciones de impuestos del IRS de años anteriores: COVID-19 continúa causando demoras en el procesamiento de algunas declaraciones de impuestos de años anteriores y declaraciones enmendadas. Visite nuestra página Operaciones del IRS durante COVID-19: continúan funciones críticas para conocer el estado actual del inventario del IRS de años anteriores.
