Верховный суд обязал банк ВТБ заплатить НДС в размере ₽141 млн в пользу «Энвижн Груп» (входит в группу «Ситроникс», принадлежащую АФК «Система»). Спор был об уплате НДС за купленные банком лицензии Microsoft в 2020–2022 годах и появившимися в 2021 году изменениями налогового законодательства. В январе 2021 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, не допускающие освобождение от НДС при продаже программного обеспечения (ПО), не включённого в реестр отечественного софта.
«Газпром-Медиа» выдвинул предложения по поддержке медиаотрасли
1 мин
На встрече представителей профессиональных сообществ в рамках «Креативной недели» заместитель генерального директора «Газпром-Медиа Холдинга» Юлия Голубева обнародовала список мер поддержки отрасли, которые предлагает холдинг, сообщает издание «Коммерсантъ». Данный список был озвучен в субботу, 9 июля 2022 года.
Нюансы льгот по НДС для ИТ: включение в реестр, цепочки поставок, счета-фактуры
6 мин
К мерам поддержки компаний, осуществляющих деятельность в сфере ИТ, относятся и льготы по НДС. Они появились благодаря принятию Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ. Этот закон освободил от НДС...
Льготы для ИT-организаций: фискальный режим становится благоприятнее (Часть 2)
3 мин
Сфера ИТ имеет свои отличительные особенности, которые государство старается учитывать для улучшения условий ведения бизнеса. Принят новый пакет мер, направленный на установление благоприятного фискального режима для успешной работы ИТ-компаний.
Кто выиграет и потеряет от снижения налогов и введения НДС. Мишустин сегодня встречается с представителями IT-отрасли
3 мин
В конце июня было объявлено о беспрецедентных мерах поддержки IT-индустрии:
Это существенно снизит нагрузку на фонд зарплаты, который в IT-компаниях может превышать 80 % расходов.
Однако бюджет РФ всё равно останется в плюсе за счёт компенсации — введения НДС на софт и услуги. Сейчас его платят только офшорные компании, разрабатывающие софт для зарубежных заказчиков.
«Коммерсантъ» собрал мнения экспертов, о том, кто выиграет, а кто проиграет от такого налогового манёвра.
- страховые взносы бессрочно снижаются с 14 % до 7,6 %
- налог на прибыль снижается с 20 % до 3 %
Это существенно снизит нагрузку на фонд зарплаты, который в IT-компаниях может превышать 80 % расходов.
Однако бюджет РФ всё равно останется в плюсе за счёт компенсации — введения НДС на софт и услуги. Сейчас его платят только офшорные компании, разрабатывающие софт для зарубежных заказчиков.
«Коммерсантъ» собрал мнения экспертов, о том, кто выиграет, а кто проиграет от такого налогового манёвра.
Электронный бухгалтер #12: Зачем предпринимателю на УСН счета-фактуры?
1 мин
Если заглянуть в Налоговый кодекс, то мы увидим, что индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость. Однако на практике бывают исключения. Разобраться в этом вопросе более детально поможет эксперт портала «Бухгалтерия Онлайн» Александр Погребс.В программе:
- Всегда ли упрощенщики освобождены от уплаты НДС?
- Принципиален ли НДС для крупных заказчиков?
- Каковы последствия выставления счета-фактуры предпринимателем на УСН?
- Роль счета-фактуры без НДС
- Подводные камни счета-фактуры без НДС
Электронный бухгалтер на rpod.ru
Длительность 11 минут, размер 17 Мб.
Электронный бухгалтер #13: Расчетный счет с расчетом на выгоду
1 мин
Открытие расчетного счета. Казалось бы, что тут сложного – взял и открыл. Но не все йогурты одинаково полезны. Предлагаем на этот счет немного теории, чтобы на практике все было так, как вам хочется. Разобраться в деталях помогала Елена Щелконогова, начальник управления массового бизнеса «Альфа-Банка».В программе:
- Зачем предпринимателю расчетный счет?
- Какие экзотические валюты сегодня популярны?
- Сколько стоит обслуживание расчетного счета?
- На какие бонусы может рассчитывать предприниматель при открытии расчетного счета?
- Какие документы необходимо подготовить?
- В каких случаях банки отказывают в открытии расчетного счета?
- Зачем предпринимателю несколько расчетных счетов?
Оставить заявку на открытие расчетного счета.
Электронный бухгалтер на rpod.ru
Длительность 8 минут 35 секунд, размер 13,7 Мб.
Украинский парламент вернул НДС на IT-услуги
1 мин
Хотелось бы обратить внимание украинской части аудитории Хабра на изменение в законодательстве, которое оказывает прямое влияние на IT-бизнес. Вчера, 18 мая, парламент Украины проголосовал во втором чтении в количестве 226 (едва-едва больше нужного минимума!; для злой иронии не хватило 30 человек) депутатов закон «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины» (соответствующий законопроект №8321). Хотя сам закон, в целом, посвящен утверждению пошлин на зерновые культуры, в нем есть весьма любопытные уточнения. Теперь, в перечень услуг, которые облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС), включены и услуги в сфере информатизации, помимо "… консультационных, инжиниринговых, инженерных, юридических (в том числе адвокатских), бухгалтерских, аудиторских, актуарных и других подобных услуг консультационного характера." В пояснительной записке к документу мысль представлена более объемно — ".… предотвратить необоснованные потери налоговых поступлений планируется также путем обложения НДС услуг, включаемых в состав портовых сборов; услуг по разработке, поставке и тестированию программного обеспечения; обработке данных и предоставлению консультаций по вопросам информатизации; предоставлению информации и других услуг в сфере информатизации, в том числе с использованием компьютерных систем."
В соответствии с Налоговым кодексом, введенным с 1 января 2011 года, указанный перечень услуг был освобожден от уплат НДС.
В соответствии с Налоговым кодексом, введенным с 1 января 2011 года, указанный перечень услуг был освобожден от уплат НДС.
Алгоритмы борьбы украинских айтишников с НДС
2 мин
Налоговыми льготами украинских айтишников пытались осчастливить неоднократно: и освобождением от НДС в 2011 году, и внезапным, без объявления войны, возвратом НДС в середине этого же года, и льготами по налогу на прибыль с 2012 года, и мутной процедурой получения этих льгот.
Стремление властей организовать и возглавить ИТ-отрасль понятна: один только экспорт программ достиг 1,4 миллиарда долларов в 2012 году. И вся эта вкусность рассредоточена по десяткам тысяч программистов-единоналожников. Которые платят бюджету в лучшем случае 5% с дохода. Даже если де-факто они являются работниками на ИТ-предприятии.
Но поскольку программисты, в силу своей профессии, умеют пользоваться калькулятором и довольно несуетны, то до 2013 года они относительно спокойно переживали фокусы законотворчества.
А вот с 1 января 2013 года ряду ИТ-предприятий пришлось несладко. Их загнали в цуцванг:
— согласно разделу ХХ Налогового кодекса поставки программной продукции освободили от уплаты НДС;
— письмом налоговой № 6239/10/06-408 от 02.10.12 «разъяснили», что эта льгота действует только для зарегистрированных субъектов программной индустрии;
— зарегистрироваться субъектом программной индустрии практически невозможно.
Короче, хоть плати НДС с продажи программ, хоть не плати, серьезных проблем не избежать.
ВЫ ДУМАЕТЕ ОНИ НЕ ВЫКРУТИЛИСЬ? ЕЩЕ КАК!
Изучив опыт поставщиков массового программного обеспечения Украины, мы были восхищены их изобретательностью:
Стремление властей организовать и возглавить ИТ-отрасль понятна: один только экспорт программ достиг 1,4 миллиарда долларов в 2012 году. И вся эта вкусность рассредоточена по десяткам тысяч программистов-единоналожников. Которые платят бюджету в лучшем случае 5% с дохода. Даже если де-факто они являются работниками на ИТ-предприятии.
Но поскольку программисты, в силу своей профессии, умеют пользоваться калькулятором и довольно несуетны, то до 2013 года они относительно спокойно переживали фокусы законотворчества.
А вот с 1 января 2013 года ряду ИТ-предприятий пришлось несладко. Их загнали в цуцванг:
— согласно разделу ХХ Налогового кодекса поставки программной продукции освободили от уплаты НДС;
— письмом налоговой № 6239/10/06-408 от 02.10.12 «разъяснили», что эта льгота действует только для зарегистрированных субъектов программной индустрии;
— зарегистрироваться субъектом программной индустрии практически невозможно.
Короче, хоть плати НДС с продажи программ, хоть не плати, серьезных проблем не избежать.
ВЫ ДУМАЕТЕ ОНИ НЕ ВЫКРУТИЛИСЬ? ЕЩЕ КАК!
Изучив опыт поставщиков массового программного обеспечения Украины, мы были восхищены их изобретательностью:
В «Налог на Гугл» внесли изменения
2 мин
Туториал
Не прошло и года с даты вступления в силу поправок в Налоговый кодекс, которые СМИ окрестили «Налогом на Гугл», как в него внесены существенные изменения.
Опубликован Федеральный закон от 27.11.2017 N 335-ФЗ, которым изменен порядок исчисления налога с услуг в электронной форме, оказываемых иностранными организациями.
Напомним, что «услуги в электронной форме» включают широкий перечень транзакций от приобретения лицензий, до хостинга и реализации ПО через зарубежные площадки.
Принятые поправки отразятся на всех компаниях, приобретающих такие услуги у зарубежных поставщиков.
Решение принято: беспошлинные посылки из-за рубежа урежут до €200 к 2019 году
3 мин
Да, это всё-таки произойдёт. Нам оставили только полтора года беззаботного шопинга: анонсировано снижение беспошлинного порога до €500 в середине 2018 года, а затем до €200 — ещё год спустя.
Как пишут «Ведомости», график ужесточения пошлин привязан к принятию Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Минфин ожидает, что кодекс вступит в силу в середине 2017 года, через год после этого порог будет снижен вдвое до €500 за месяц (сверх этой суммы пошлина составит 30%, но не менее 4 евро за 1 кг), а еще через год – до 200 евро (с пошлиной сверху в 15%, но не менее 2 евро).
Как пишут «Ведомости», график ужесточения пошлин привязан к принятию Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Минфин ожидает, что кодекс вступит в силу в середине 2017 года, через год после этого порог будет снижен вдвое до €500 за месяц (сверх этой суммы пошлина составит 30%, но не менее 4 евро за 1 кг), а еще через год – до 200 евро (с пошлиной сверху в 15%, но не менее 2 евро).
Европейский суд постановил не облагать операции с биткоинами НДС
2 мин
Срыв оков
Европейский суд, высшая инстанция Суда Европейского союза, на прошлой неделе вынес в Люксембурге принципиальное (хотя и предварительное) для биткоин-сообщества решение: судом было установлено, что операции с биткоинами должны быть освобождены от уплаты налога на добавленную стоимость. Разбирательство по этому вопросу было инициировано три года назад по запросу основателей шведского ресурса Bitcoin.se
На слушаниях, прошедших на прошлой неделе, кроме представителя Bitcoin.se Дэниела Хэдквиста и его адвоката, присутствовали: четыре представителя шведской налоговой службы (которые, естественно, выступали за подобный налог), представитель Германии и члены специальной европейской комиссии (выступавшие против налога).
Представитель Германии также выступал за необходимость ввести НДС для операций с биткоинами. Он пытался убедить суд, в том, что биткоин – нишевой продукт, что у него не определена стоимость, и приводил другие подобные аргументы.
У каждой стороны было по 15 минут, чтобы описать свою точку зрения на дело пяти судьям.
Готовимся к изменениям НДС на ПО с 2021 года
4 мин
Туториал
Как изменится НДС на распространение ПО
С нового года вступают в силу поправки, фактически отменяющие льготу по НДС на реализацию софтверных лицензий в отношении большинства наименований ПО. В первую очередь это затронет зарубежный софт, далее идут программы для ЭВМ и базы данных российского происхождения, не попавшие в Реестр отечественного ПО.
Независимо от попадания в Реестр, льготы по НДС на ПО лишатся рекламные сервисы и приложения, агрегаторы (маркетплейсы) и поисковые программы. Есть мнение, что изменения затронут любые программы, в которых имеется реклама даже собственных продуктов или услуг. Предложение купить лицензию на платный доступ к сервису или расширенную версию условно бесплатной программы, также можно рассматривать в качестве рекламы.
Как это произошло и что предпринять читайте под катом
Продаете цифровые товары или услуги в ЕС? Тогда мы идем к вам! VAT Moss: как платить НДС в ЕC
6 мин
Туториал
Статья пригодится всем, кто продает в ЕС цифровые (диджитал) товары или услуги — программное обеспечение, онлайн игры, онлайн-обучение, электронные книги, музыку, фильмы.
Индонезия собирается вводить налоги на криптовалютные операции
1 мин
Индонезия пополнила список стран, вводящих налог на криптовалюты и цифровые активы. С 1 мая руководство страны будет брать два налога, связанных с криптоативами. Один из них – налог на добавленную стоимость (НДС) с операций с криптоактивами, а второй — подоходный налог с прироста капитала от криптоинвестиций. В обоих случаях ставка равняется 0,1%.
Украина ввела «налог на Google»
1 мин
Президент Украины Владимир Зеленский подписал закон, который вводит налог на добавленную стоимость для иностранных интернет-компаний, в числе которых Google, Facebook и Viber.
Оператором системы tax free в России стал Сбер
2 мин
Заместитель председателя правления Сбербанка Анатолий Попов анонсировал создание платформы Sber Tax Free в рамках Восточного экономического форума во Владивостоке. Нововведение позволит возвращать иностранцам НДС, приобретая товары на территории России, а компаниям обеспечить дополнительный трафик.
Маркетплейсы могут попасть под двойное налогообложение из-за изменений в законодательстве Белоруссии и Казахстана
2 мин
С 2022 года Белоруссия и Казахстан, входящие в ЕАЭС, начнут взимать НДС с товаров, продающихся на российских торговых площадках.
Приложения и покупки в украинском App Store подорожают на 20%
1 мин
Apple на сайте для разработчиков объявила о повышении цен в украинском App Store на 20%. Подорожание коснется всего контента: приложений, игр и цифровых покупок.
Смысл НДС
2 мин
Думаю многим приходится сталкиваться при общении с заказчиками с вопросом — «А вы работаете с НДС или без НДС?». Постараюсь кратко объяснить в чем суть этого вопроса и в чем суть самого налога на добавленную стоимость. Понимание этого даст вам преимущество перед вашими конкурентами, которые отвечают не задумываясь.