Просто о новом 54-ФЗ
В новой редакции 54-ФЗ «О применении кассовой техники» говорится о поэтапном переходе бизнеса на новую контрольно-кассовую технику с доступом в интернет – онлайн‑кассы. Теперь данные о каждой продаже должны передаваться через интернет оператору фискальных данных (ОФД). А от него – в налоговую инспекцию. Под закон попадает практически весь розничный бизнес.
Основные положения 54-ФЗ
- Кассы должны передавать пробитые чеки через ОФД в налоговую. Переход на новую ККТ происходит в несколько этапов: С 1 июля 2018 года новые кассы используют ООО и ИП на ЕНВД в торговле и общепите. ООО - все, ИП - только те, у которых есть сотрудники. До 1 июля 2019 года на онлайн‑кассы должны перейти ООО на ЕНВД и ИП на УСН в сфере услуг, а также ИП на ЕНВД и ПСН без сотрудников.
- В кассах вместо ЭКЛЗ должны быть установлены фискальные накопители. Их можно менять самостоятельно: раз в 3 года для плательщиков ЕНВД и патента; раз в год – всем остальным.
- ККТ можно ставить на учет онлайн через сайт ФНС. Договор на обслуживание с ЦТО при регистрации кассы не нужен.
- Кроме бумажного чека, онлайн-касса должна уметь формировать электронные чеки. По требованию покупателя электронный чек отправляется на его электронную почту или по sms. Бумажные и электронные чеки теперь должны содержать больше информации, чем указывалось ранее.
Кого касается новый 54-ФЗ
- Организаций на ЕНВД, УСН и патенте
- Продавцов подакцизных товаров: алкоголя, табачной продукции
- Интернет-магазинов
- Организаций, оказывающих услуги населению
Освобождены от применения онлайн-касс
- Питание в общеобразовательных учреждениях
- Рынки без помещений, ярмарки
- Молоко, масло и квас с цистерн
- Овощи или арбузы с развалов
- Чай в поездах, разносная торговля
- Механические торговые автоматы (бахилы, жевательная резинка и т.д.)
- Реализация предметов религиозного культа (церковь)
- Аптечные и фельдшерские пункты в сельской местности
- Торговля ценными бумагами, выдача кредитов и займов
- Изготовление ключей, ремонт и окраска обуви
- Услуги сиделок и нянь
- Вспашка огородов и распиловка дров
- Услуги государственных и муниципальных библиотек
- Сдача собственного жилья в аренду
- Отдаленные и труднодоступные местности
- ИП на спецрежиме «Налог на профессиональный доход»
Как перейти к работе по 54-ФЗ
Купить новую онлайн-кассу
Выберите новую современную онлайн-кассу с фискальным накопителем из реестра ФНС.
Подключиться к ОФД
СБИС интегрирован с оператором фискальных данных и гарантированно доставит ваши чеки. А вы в режиме реального времени увидите аналитику по работе своих точек продаж. Как подключить СБИС ОФД
Поставить кассу на учет НИ
Вы можете зарегистрировать кассу двумя способами:
- Прийти в налоговую с онлайн-кассой, отстоять очередь и подать заявление. После подписания документов вы получите регистрационный номер ККТ.
- Через личный кабинет на сайте nalog.ru. Отправьте электронное заявление на регистрацию ККТ. Для этого понадобится личная квалифицированная электронная подпись. В течение 1 дня налоговая служба проверяет, внесены ли данные о вашей кассе и ФН в реестр. Карточка регистрации ККТ появилась в личном кабинете — значит, регистрация завершена.
Схема работы кассы через ОФД
- Покупатель любым удобным способом оплачивает покупку.
- Кассир пробивает чек и передает бумажный экземпляр покупателю. Параллельно ККТ формирует электронный чек и сохраняет его на фискальном накопителе (ФН).
- ФН подписывает чек индивидуальным фискальным признаком и отправляет его в ОФД. Касса передает ОФД и другие фискальные данные: отчеты об открытии/закрытии смены и чеки коррекции.
- ОФД проверяет подлинность чека и отправляет в ККТ подтверждение о передаче данных оператору.
- Все полученные данные ОФД обрабатывает, формирует отчеты и отправляет в ФНС.
- Покупатель по номеру кассы и чека может проверить его подлинность на ofd.sbis.ru. Если чек не найден или в нем указаны неверные данные — это повод для обращения в ФНС.
Согласно 54-ФЗ, ОФД обязан обеспечить конфиденциальность передаваемой информации. Выбирая ОФД, убедитесь в наличии у него необходимых лицензий ФСТЭК, Роскомнадзора и ФСБ, а также собственных защищенных серверов. Наличие такого опыта и ресурсов гарантирует, что оператор справится с колоссальными нагрузками по обработке фискальных данных.
Как выбрать онлайн-кассу?
На выбор онлайн-кассы влияет множество факторов: форма собственности, система налогообложения, вид и масштаб бизнеса.
Мы подготовили сборник статей-подсказок, которые помогут определиться с выбором.
По виду деятельности:
По организационно-правовой форме:
СБИС – касса для 54-ФЗ «под ключ»
Не тратьте время на покупку кассы, подключение к ОФД, подготовку документов для получения электронной подписи.
СБИС избавит вас от лишней беготни.
Налоговый вычет на покупку онлайн-кассы
Предприниматели на ЕНВД и патенте могут получить налоговый вычет до 18 000 рублей за каждую купленную онлайн‑кассу. Процедура получения вычета простая: «вмененщики» указывают затраты на кассу в декларации по ЕНВД, а ИП на ПСН подают заявление в налоговую.
Штрафы за нарушение правил применения ККТ
| ИП и должностные лица | ЮЛ | |
| Торговля без ККТ | 10 000 р. | 30 000 р. |
| ККТ не соответствует требованиям 54‑ФЗ | 3 000 р. | 10 000 р. |
| Непредоставление чека покупателю | 2 000 р. | 10 000 р. |
| Непредоставление фискальных данных в ФНС | 3 000 р. | 10 000 р. |
| Неуказание наименования товара | 3 000 р. | 10 000 р. |
Общие вопросы
Что такое ОФД?
Оператор фискальных данных (ОФД) — это компания-посредник, которая в соответствии с 54‑ФЗ собирает данные с кассовой техники, хранит их и отправляет в ФНС. Самостоятельно передавать данные в налоговую нельзя, по требованию нового законодательства нужно заключить договор на обслуживание с одним из операторов фискальных данных. Список ОФД можно посмотреть на сайте налоговой.
Что такое ККТ?
Контрольно-кассовая техника (ККТ) — это компьютерные устройства и их комплексы для расчетов наличными и электронными средствами. Данные о расчетах они записывают на фискальные накопители и передают в налоговые органы через оператора фискальных данных. Для покупателей ККТ формируют кассовые чеки в электронном или бумажном формате.
Какие требования к ККТ для работы с ОФД?
- Онлайн-касса должна быть подключена к интернету.
- Внутри корпуса кассы предусмотрен разъем для фискального накопителя.
- Кассовый аппарат должен иметь возможность печатать чеки с QR-кодами.
- Программа кассового аппарата (онлайн-кассы) должна работать с фискальным накопителем и с ОФД.
Что такое фискальный накопитель (ФН) и как его выбрать?
Фискальный накопитель (ФН) — это главная память в кассовом аппарате, замена электронной контактной ленте (ЭКЛЗ), использовавшейся ранее.
Основные задачи ФН:
- подписать сформированный чек фискальным признаком и проконтролировать отправку чека оператору фискальных данных,
- хранить кассовые чеки в собственной памяти на случай каких-либо проблем со связью.
Фискальные накопители отличаются сроком действия. Он может составлять 13, 15 или 36 месяцев. Выбор ФН зависит от системы налогообложения и особенностей работы. Нет смысла брать ФН на 36 месяцев, если у вас много продаж. У него быстро заполнится память, и он прослужит столько же, сколько и ФН на 13 месяцев. Узнать подробнее.
Нужно ли заключать договор с ЦТО на обслуживание ККТ?
Работа с центром технического обслуживания (ЦТО) не является обязательным условием. Однако, со временем он может потребоваться для ремонта контрольно-кассовой техники.
Вопросы владельцев интернет-магазинов
Должны ли интернет-магазины выдавать чек?
Интернет-магазин должен выдать чек покупателю независимо от способа оплаты – онлайн-оплата на сайте или при получении наличными или картой. В случае онлайн-оплаты товара электронными средствами платежа интернет-магазины должны передать покупателю чек в электронной форме по sms либо на адрес электронной почты, бумажный чек при этом не печатается. В остальных случаях действуют общие правила — чек должен быть выдан в момент расчета. Покупатель может попросить и электронный, и бумажный чеки.
По какому адресу регистрировать ККТ для интернет-магазина?
Для расчетов через интернет в кассовом чеке и в заявлении о регистрации ККТ должен быть указан адрес сайта интернет-магазина. Для расчетов с курьером при получении заказа нужна другая касса, для которой в качестве места расчетов может быть указан один из вариантов: марка, модель и регистрационный номер автомобиля курьера, адрес организации, адрес регистрации ИП.
